谷城县税务局“套餐式体检”规避硅矿行业涉税风险

荆楚网（湖北日报网）讯（通讯员 刘熠、陈本木）“税务部门‘套餐式服务’，让公司自查涉税风险有了方向，及时查摆改正问题，以免对以后的生产经营造成更大的影响。”近日，谷城县某矿业有限公司财务人员推心置腹地与国家税务总局谷城县税务局冷集税务分局局长王伟交流。

据了解，谷城县探明硅矿储量4998万吨，远景资源量约3.2亿吨，硅矿品质好、有害杂质少、探明储量大，开采企业众多。谷城县税务局结合硅矿行业特性做好管理服务，为企业提供“套餐式涉税风险体检”：风险应对前，根据行业特点及风险，做全政策宣传清单，扫除涉税知识盲点；风险应对前中，根据风险识别和分析结果，做细疑点解决清单，为企业找准问题症结；风险应对后，日常做好征管建议清单，加强重点领域风险防控和监管，分析产生疑点的深层次原因，指导纳税人自查补正，规范经营。

2022年初，谷城县税务局组织专班，针对硅矿行业特点，设计涉税风险管理指标模型，组织案头分析筛选，形成涉税风险识别报告，发起矿产开采企业涉税风险应对任务，该矿业有限公司属于涉税风险应对任务对象。

经案头分析发现，该矿业有限公司资源税与矿产销售信息比对异常、企业毛利及收入变动率异常，可能存在少计收入或多计成本等问题。

由于评估所属时间跨度较长，企业财务人员自查摸不清方向，冷集税务分局风险应对人员了解情况后，深入企业了解了经营模式和购销渠道，详细查看仓库和生产车间。列出疑点清单，为企业详细列举指标疑点，分析产生疑点的原因，辅导做好自查补正。

经税企双方共同努力，该矿业有限公司自查发现在2017—2021年期间，少记硅矿石销售收入89.81万元，少缴资源税24.35万元，应补增值税及附征19.42元，企业所得税19.41万元。

冷集税务分局评估人员耐心细致向企业负责人和财务人员讲解税收政策，辅导企业自查补正，规范账务处理。公司应补缴税费及滞纳金89.45万元目前已经全部入库。